Aktienoptionen Werden Veräußert

Vollständig Vested Voll ausgefüllte Vollständigkeit ist ein Personenrecht auf den vollen Betrag von irgendeiner Art von Nutzen, am häufigsten Mitarbeiter Leistungen wie Aktienoptionen. Gewinnbeteiligung oder Altersversorgung. Vorteile, die in vollem Umfang Freizügigkeit Leistungen werden oft an Mitarbeiter pro Jahr, aber sie werden nur die Mitarbeiter Eigentum nach einem Vesting-Plan. Vesting kann auf einem allmählichen Zeitplan, wie 25 pro Jahr, oder auf einer Klippe Zeitplan, wo 100 der Leistungen zu einem bestimmten Zeitpunkt, wie vier Jahre nach dem Datum der Verleihung Weste auftreten. BREAKING DOWN Vollständig erwerbsfähig Ein Mitarbeiter muss eine vom Arbeitgeber festgelegte Schwelle erfüllen. Dies erfordert am häufigsten Beschäftigung Langlebigkeit, mit Vorteilen auf der Grundlage der Zeit, die der Mitarbeiter mit dem Unternehmen hat. Während die vom Arbeitnehmer an einem Anlageinstrument wie 401 (k) geleisteten Gelder Eigentum des Arbeitnehmers bleiben, auch wenn er die Beschäftigungsposition verlässt, dürfen firmenfinanzierte Fonds bis zu einem gewissen Zeit - punkt nicht Eigentum der Arbeitnehmer werden Verfallen. Ein Arbeitnehmer gilt als uneingeschränkt wahrgenommen, wenn er alle vereinbarten Anforderungen erfüllt, die von der Gesellschaft festgelegt werden, um der Eigentümer von 100 der damit verbundenen Leistung zu werden. Zum Beispiel, wenn ein Mitarbeiter voll in Anspruch genommen wird, wird er der offizielle Besitzer aller Fonds innerhalb seiner 401 (k) unabhängig davon, ob sie vom Mitarbeiter eingereicht wurden oder von der Firma hinzugefügt. Erstellung eines Sperrplans Um eine Sperrfrist festzulegen, müssen die hierfür vorgesehenen Konditionen vom Arbeitnehmer vereinbart werden. Oft kann diese Anforderung als Bedingung für den Erhalt der Leistung betrachtet werden. Wenn ein Arbeitnehmer beschließt, dem Investitionsplan nicht zuzustimmen, kann er sein Recht auf Mitwirkung an betrieblich geförderten Altersversorgungsleistungen aufgeben, bis er sich einverstanden erklärt. In diesen Fällen kann der Arbeitnehmer die Möglichkeit haben, selbständig in den Ruhestand zu investieren, z. B. mit der Verwendung eines individuellen Vorsorgekontos (IRA). Geschäftsvorteile von Vesting-Plänen Mit den Gewährleistungsplänen versuchen Unternehmen, Talente zu halten, indem sie lukrative Vorteile bereitstellen, die von den Mitarbeitern weiterbeschäftigt werden. Ein Arbeitnehmer, der die Beschäftigung verlässt, verliert häufig alle Leistungen, die zum Zeitpunkt seines Ausscheidens nicht bestehen. Diese Art von Anreiz kann in einem solchen Maßstab durchgeführt werden, dass ein Mitarbeiter steht, Zehntausende von Dollar durch den Wechsel der Arbeitgeber zu verlieren. Diese Strategie kann nach hinten losgehen, wenn sie die Beibehaltung von verärgerten Mitarbeitern fördert, die die Moral verletzen können und einfach das erforderliche Minimum machen, bis es möglich ist, vorher nicht genutzte Vorteile zu sammeln. Wenn Aktien im Allgemeinen erworben werden, wird der Aktienbestand bezahlt, wenn Sie ein Recht haben, es zu behalten Wenn Sie es nicht sofort verkaufen können. Wenn Sie Aktien von Ihrem Arbeitgeber erwerben, hängen die steuerlichen Konsequenzen davon ab, ob die Aktie zugeteilt wird. In der Sprache des IRS ist die Frage, ob Sie ein erhebliches Verzugsrisiko haben. Diese Worte haben eine besondere Bedeutung. Im Allgemeinen haben Sie ein erhebliches Verzugsrisiko und Ihr Bestand ist nicht gegeben, wenn die Kündigung Ihrer Beschäftigung würde dazu führen, dass Sie verlieren einige oder alle der Wert Ihrer Aktie. Teil VII von Betrachten Sie Ihre Optionen befasst sich mit Vesting. Allgemeine Regel Aktien, die Sie erhalten, werden als Ausgleich gewährt, wenn eine der folgenden Aussagen zutrifft: Sie haben das Recht, die Aktie beizubehalten oder einen fairen Marktwert für sie zu erhalten, auch wenn Sie beenden oder gefeuert werden. Sie haben die Möglichkeit, die Aktie ohne Einschränkungen auf eine andere Person zu übertragen. Verfall der Bestände Das einfachste Beispiel für ein Verzugsrisiko ist, dass Sie von Ihrem Arbeitgeber eine Bestandsaufnahme erhalten, diese aber aufgeben müssen, wenn Ihr Arbeitsverhältnis innerhalb eines bestimmten Zeitraums endet. Aktien, die unter diesen Bedingungen eingegangen sind, werden nicht gewährt. Ihre Aktien werden veräußert, wenn Ihre Beschäftigung weiterhin lange genug, so dass Sie nicht haben, um den Bestand zurück nach Kündigung geben. Erzwungener Verkauf von Aktien Ihr Arbeitgeber kann darauf bestehen, dass Sie Ihre Aktien an die Gesellschaft zurücksenden, wenn Ihre Beschäftigung innerhalb eines bestimmten Zeitraums gekündigt wird. Diese Anforderung kann ein erhebliches Verzugsrisiko begründen. Verkauf für den Preis, den Sie bezahlt haben. Wenn Sie für die Aktie bezahlt haben, als Sie es erworben haben, können Sie vereinbart haben, es zurück zu verkaufen für den gleichen Preis, den Sie bezahlt haben. Diese Anforderung ist ein erhebliches Verzugsrisiko, da die Kündigung Ihrer Beschäftigung dazu führen kann, dass Sie den Vorteil einer Erhöhung des Wertes der Aktie verlieren. Verkauf für fairen Marktwert. Sie können vereinbart haben, die Aktie für ihren Marktwert zu verkaufen. Diese Anforderung ist kein erhebliches Verzugsrisiko, da Sie keinen aktuellen Wert verlieren, wenn Ihre Beschäftigung endet. Sie verlieren die Fähigkeit, an zukünftigem Wachstum des Unternehmens nach dem erzwungenen Verkauf teilzunehmen, aber dieser Verlust zählt nicht unter dieser Regel. Kündigung aus Gründen Sie können vereinbart haben, dass Sie den Bestand verfällt, wenn Sie wegen Ursache beendet wurden. Die Steuervorschriften sagen, dies ist kein wesentliches Verzugsrisiko, offenbar, weil dies ein relativ seltenes und unerwartetes Ereignis ist. Wertverlust Das Risiko, dass Ihr Bestand im Wert sinkt, ist kein wesentliches Verfallrisiko. Dies kann ein echtes Risiko für Verlust sein, aber es ist nicht das Risiko, das von dieser Regel abgedeckt ist. § 16b Beschränkungen Die Securities-Gesetze erfordern bestimmte Führungskräfte von öffentlichen Körperschaften, um jegliche Gewinne, die sie auf den Verkauf von Aktien, die unter bestimmten Bedingungen auftreten, aufzugeben (aufzugeben). (Diese Regeln gelten in der Regel nur für Vorstände und bestimmte Top-Führungskräfte, so dass, wenn Sie havent hörten über sie sie wahrscheinlich nicht auf Sie zutreffen.) Für steuerliche Zwecke Ihre Aktie gilt als eingeschränkt (nicht vested) bis zu dem Zeitpunkt, an dem Sie es verkaufen können Ein Gewinn, ohne einer Klage gemäß § 16b des Securities Exchange Act von 1934 unterworfen zu sein. Die Wechselwirkung zwischen den Steuerregeln und Abschnitt 16b ist kompliziert und das IRS hat nicht erklärt, wie diese Regeln im Zusammenhang mit der aktuellen Version des Abschnitts 16b funktionieren Vorschriften. Wenn Sie unter Abschnitt 16 fallen, sollten Sie in Erwägung ziehen, die Section 83b Wahl, wenn Sie Aktien zu erwerben, auch in einer befreiten Transaktion. Der Grund: Der Verkauf dieser Aktie ist nicht unbedingt eine befreite Transaktion, auch wenn die Akquisition war. Ständige Beschränkungen Was passiert, wenn Sie eine Beschränkung, die nie beendet In der Terminologie des Steuerrechts ist dies eine Nicht-Stornierung Einschränkung. Unabhängig davon, was Sie es nennen, haben Sie nicht ein Risiko des Verfalls, wenn diese Art von Bedingung vorhanden ist. Die Vesting-Regeln betreffen nur Einschränkungen, die nach einer gewissen Zeit oder nach einem bestimmten Zeit - punkt erlischt oder ein bestimmtes Ereignis eintritt. Nichtwettbewerbliche Vereinbarungen In der Regel ist ein Verzugsrisiko mit der Weiterbeschäftigung verbunden. Aber es kann auch auf eine Vereinbarung nicht zu konkurrieren oder ähnliche Verpflichtung beigefügt werden. Wenn Sie eine Aktie im Rahmen einer Vereinbarung erhalten, die sagt, dass Sie verlieren, wenn Sie mit dem Unternehmen konkurrieren, das die Aktie gewährt hat, haben Sie möglicherweise ein erhebliches Risiko der Verfall. Unterstanding die Grundlagen der Vesting mit Ihrem Arbeitgeber 25. Juli 2016 Vesting Definition und Überblick: Das Konzept der Vesting ist wichtig für jeden Mitarbeiter eines Unternehmens bietet Vorteile von 401K passenden Beiträgen zu beschränkten Aktien oder Aktienoptionen. Viele Arbeitgeber bieten diese Vorteile als Anreiz zu verbinden und bei der Firma bleiben. Viele dieser Leistungen unterliegen einem Sperrplan. Sie sollten verstehen, die Sprache und Begriffe für die Ausübung in Ihren verschiedenen Arbeitgeberbeiträgen. Während einige Arbeitgeberbeiträge zum Zeitpunkt ihrer Entstehung voll ausgeschöpft sind, sind viele andere zeitlichen und zeitlichen Abstufungen unterworfen, die als Wartezeitplan bekannt sind. Anmerkung: Diese Spalte ist nicht dazu bestimmt, finanzielle Beratung anzubieten. Bitte konsultieren Sie einen qualifizierten Finanz - oder Rechtsberater für Ihre besondere Frage der Ausübungsfrage. Beispiel-401K Beiträge Reflect Immediate Vesting: In unserem ersten Beispiel bietet Ihr Arbeitgeber Matching-Fonds auf Ihre 401K Abzüge bis zu 10 Ihrer gesamten Beiträge. Wenn Sie 10.000 in Ihrem 401K in diesem Jahr leiten, wird Ihr Mitarbeiter eine zusätzliche 1.000 (10) in passende Fonds, mit sofortiger Ausübung beitragen. Die sofortige Veräußerung bedeutet, dass der Beitrag zu Ihnen in ihrer Gesamtheit gehört, obwohl alle Abhebungen unterliegen den IRS Regeln für diese Pläne. Beispiel-Stock-Stipendien Might Weste sofort oder im Laufe der Zeit: Ein weiteres Beispiel könnte eine Firma, die Mitarbeiter beschränkte Lager gewähren gewährt auf ihre Miete Datum, mit 100 Vesting in der Aktie, die auf der employee39s dritten Jahrestag. Diese Form der Vesting, Klippe Vesting, bedeutet, dass Sie keinen Anspruch auf die angebotenen Artikel bis zum tatsächlichen Datum erreicht haben. Wenn Sie die Firma nach zwei Jahren verlassen, würden Sie nicht in der Lage zu nehmen oder Bargeld in einer Ihrer Aktien zu gewähren. Eine Alternative zu Klippe Vesting ist abgestufte oder abgestufte Vesting, durch eine Vesting-Zeitplan geregelt. In unserem Beispiel oben für die Restricted Stock Grant, eine abgestufte Ansatz könnte darauf hindeuten, dass 25 der Aktien Weste in den Jahren 1 und 2 (insgesamt 50) und die restlichen 50 auf Ihrem dritten Jahrestag. Wenn Sie die Firma nach Ihrem ersten Jahr verlassen würden, hätten Sie die Kontrolle über 25 der Aktien und so weiter. Beispiel-Stock Option Grant Vesting: Die Verwendung von Aktienoptionen ist in vielen privat gehaltenen Start-ups und Technologiefirmen üblich. Eine Option steht für das Recht zum Erwerb eines Aktienanteils zu einem bestimmten Preis am oder vor einem bestimmten Termin oder bei einem auslösenden Ereignis wie einem Kontrollwechsel des Unternehmens. Diese letztere Frage: Kontrollwechsel ist ein häufiger Auslöser. Kontrollwechsel ist ein Phantasiebegriff für den Erwerb eines anderen Unternehmens. Betrachten Sie ein Szenario, in dem Sie 10.000 Optionen mit einem Ausübungspreis von 3,50 je Aktie gewährt haben. Wenn die Bedingungen Ihrer Aktienoptionspflicht darauf hindeuten, dass sie vollständig bei Kontrollwechsel wachsen und ein anderes Unternehmen Ihr Unternehmen um 4,00 je Aktie erwirbt, werden Ihre Optionen sofort nach Abschluss des Erwerbs ausgeübt. In diesem Fall hätten Sie das Recht, die 10.000 Aktien zu je 3,50 Aktien zu kaufen und sofort für jeweils 4,00 je Aktie zu verkaufen. Beispiel-Qualifizierte Altersvorsorge Vesting: Viele staatliche, kommunale und Bildungs-Arbeitsplätze bieten einen qualifizierten Altersvorsorgeplan, der von einem Vesting-Plan auf der Grundlage Ihrer Dienstjahre geregelt wird. Während Sie Jahre des Dienstes anwachsen, erhöhen Sie Ihren Vesting-Prozentsatz, mit einem Maximum von 100 an einem zukünftigen Jahrestag Datum. Wenn Sie den Dienst der Organisation verlassen, bevor sie vollständig belegt werden, erhalten Sie eine zukünftige Altersversorgung zu einem bestimmten Prozentsatz der Gesamtsumme und nicht der Summe. Die Bottom Line: Achten Sie genau auf die Sprache rund um die Vesting für jede der Vorteile von Ihrem Arbeitgeber, die Beiträge zu beteiligen. Die Vesting-Zeitplan kann diktieren Sie Ihr Verhalten, einschließlich verbleibenden mit dem Unternehmen bis zu einem wichtigen Jahrestag, wenn einige oder alle der Arbeitgeber Beiträge werden Ihnen über Vesting.